银行贷款利率的确定，除了要考虑资金成本、运营成本和利润空间等因素外，还要考虑风险成本。
银行贷款所使用的资金大部分是通过负债得到的，也就是说用的是客户的存款、向其它金融机构的借款等。这些存款和借款都是要付利息的，这就构成了资金成本。BASELⅡ对金融机构资本充足率的要求是8%，一般来说，银行贷款资金来源的92%是通过负债得到的，都有是有成本的。
股份制银行的董事会都会对管理层提出资本回报率的要求。银行的核心资本大都在4%左右。如果按15%的资本回报率计算，在贷款利率中预留的利润空间为0.6%。也就是说在利率上加上0.6个百分点的话，就可以满足股东们的投资回报要求。