财务公司账户管理及代理结算模式分收统支介绍（某集团）

概述：
集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）采用“分收统支” 模式，即“成员单位收款独立清算，并实时归集到财务公司、付款由财务公司统一代理支付”的方式实现对成员单位的账户管理、资金集中和资金结算业务。
账户体系示意图：

一、 账户体系
1. 银行账户的开设及管理
 财务公司:
财务公司在各家商业银行开设一个基本户，用于成员单位资金的归集和代理成员单位
交易款项的资金支付。
 成员单位:
1) 每个成员单位在财务公司提供的商业银行名单中，选择一家开设一个或多个一般
户。（开设多个账户的目的是给下级单位使用）
2) 考虑单位历史结算因素,可保留原本单位在商业银行开立的基本账户.
3) 一般户用途: 成员单位与往来企业发生实体交易,用与款项的收取,实际为收入汇缴
专用户.
4) 基本账户: 原有基本户单位可仍然保留,用与工资发放以及其他事项备付金,小额现
金的支取.
5) 其他账户:不符合集团账户管理企业的单位账户需要销户处理.

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