如何建立操作风险管理识别、评估、监测和控制机制

一、操作风险的识别与评估
操作风险包括七种损失事件；内部欺诈、外部欺诈、雇员行业与工作场所的安全性、客户产品和经营行为、有形资产的损坏、经营中断和系统问题、执行交割和程序管理。农业银行在识别操作风险的时候，需要考虑以下因素：技术自动化风险，也就是产品或功能对数据处理系统的依赖程度，而计算机操作失败或系统变换又能对此造成重大影响；自动化、手工操作、个人电脑、外包系统或主机系统的类型和水平；最近的人员变化或人员流失对操作产生的潜在的不利影响；人员的经验、能力和充足程度；一个单位的总资产、总收入和现金流规模；该单位提供的产品或发挥的功能的复杂程度；操作错误或内部处理不当造成的风险程度；失去对有形资产的控制权造成的风险程度；操作的集中化与分散化。操作风险与所有的职能部门和业务部门有关。操作风险的资本要求包括两个部分，一是业务风险资本；衡量一个业务单元在一个快速变动的经营环境中可能遭受的损失。所需的资本数量是三个业务特征的函数：收入变动率起高，所需的资本就越多。经营杠杆越高，所需的资本就越多。二是事件风险资本：衡量高于预期的操作风险或非信贷风险引起的损失。通常这是一个单位的操作流程和内部控制制度的函数。流程越完善，内控越严密，所需的资本越少。农业银行可使用行业标杆来度量这些风险，并根据审计得分来向各个业务单元分配事件资本。
在《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供了三种操作风险计量方法：基本指标法、标准法和高级计量法。其中基本指标法、标准法计算操作风险资本金只是过渡阶段的选择，高级计量法对风险敏感度更高，签于农业银行操作风险管理正处于起步阶段建议采取标准法，这样更能反映操作风险的真实状况。具体如下：
1、标准法原理。将所有业务划分为8类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别求出对应的资本，然后加总8类产品线的资本，即可得到农业银行总体操作风险资本要求。在产品线中，总收入是个广义的指标，代表业务经营规模，因此也大致代表各产品线的操作风险暴露以(β值表示)。β值代表农业银行在在特定产品线的操作风险损失经营值与该产品线总收入之间的关系。
2、计算公式。在标准法中，总资本要求是各产品线监管资本的简单加总