谈谈二级分行内控工作的基础建设
2015-10-09 09:24阅读：
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谈谈二级分行内控工作的基础建设 |
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年初省行提出“效益、质量、安全”六字方针，并且同二级分行行长签订了收息、压缩不良贷款、确保无案件事故等三个责任状。不言而喻，“安全”占了今年重要任务的三分之一。那么二级分行作为上级分行和基层支行的结合部，担负着管理和经营双重职责，如何做好内控工作，确保依法合规、安全营运，就特别值得研究和探索。下面结合沧州分行的实际情况，谈点不成熟的看法和想法，仅供参考。
一、思想防线依然是薄弱环节
从大背景看，总行3月份召开了全国加强内控工作，严防案件事故的电视会议，通报了全国工行系统一季度发生的20起案件。总行在分析原因时强调，一是对重要岗位的个别人员的思想意识把握不准，不能对有问题人员有效的进行控制；二是发案过程中往往都涉及到违章操 |
作，而平时监督不到位；三是稽核检查流于形式，也可能是责任心不强的问题，也可能是业务技术不适应工作的问题，总之是事实上走了过场。省分行在7月份针对两个支行发生的两起案件，召开了全省电话会议。常行长在讲话中分析原因时强调：个别支行贯彻落实上级行工作指导思想和有关要求不深入，不细致；有的基层管理者忽视思想政治工作，重业务、轻管理；防范意识淡薄，有章不循、违章操作问题突出，安全措施形同虚设；内控监管不力，一些监督检查流于形式。总行、省行都指出了岗位人员遵规守章和稽核监督存在着责任意识和思想防线上的薄弱环节。从我们本行的情况看，虽然执行制度的情况有很大好转，但一些违规违章现象也时有发生。去年一年发现各类违规违章问题254个，对14个违规单位和7名责任人罚款9300元。在4月份开展的依法合规大检查“回头看”活动中，又揭露出了许多问题，有的问题，曾经在某些支行有过血的教训和重大经济损失，但仍然没有从根本上引起重视。比如空白重要凭证和有价单证的管理与使用问题，规定的很明确，强调的很严肃，发生案件的教训也有先例，但空白重要凭证不纳入表外科目核算，空白重要凭证帐、薄、实不符，空白重要凭证领用、使用登记不及时，储蓄所与所、柜与柜之间互相调剂空白重要凭证，对收回作废的现金和转帐支票不切角、不做“作废”标记，作废活折不破坏磁条的完整性、储蓄所中午交接班不清点空白重要凭证，每日营业终了不进行换人复点等违规或不规范问题是屡查屡有，或一个问题发生在多个支行，或一个支行发生多个问题，共涉及32个行次。又如在现金管理方面，当日收现金次日入帐、离柜时现金抽屉不上锁、散捆款入库时管库员不在整把款上复点签章、中午柜员碰库不设登记薄、非营业时间收款登记薄收款员一人签章等不规范问题就涉及8个支行，而且有的支行近年来还发生过案件；再如在业务印章管理方面，业务印章漏登记、印章交换不严密、停用的印章不上缴管辖行及其它不规范问题涉及8个支行，有的问题受到省行的通报；诸如帐务核算与帐户管理、授权业务的管理、安全设施及管理、事后监督的作用发挥不到位等问题也都不同程度的存在。上述很多问题都是去年在依法合规经营情况大检查中查处过的，在这次“回头看”活动中又查了出来，有的是屡查屡犯，有的是那个问题解决了又有了这个问题，有的是去年在这个行里的问题今年又发生在那个行，总之是从思想观念上没能真正重视，从防范措施上没能根本解决。
二、内控工作的重点措施
针对今年内控工作的艰巨性，我行重点加强了内控工作的基础建设，概括起来就是加强了内控的双制建设：
一是体制建设：（1）行长主管，总稽核、纪委书记联合协助，稽核中心和监察室合作执行，进一步强化内控工作中的“监控”职能；（2）主管行长负责，专业处室对下属专业检查指导，进一步强化内控工作中的“互控”职能；（3）基层支行主管纪检监察工作的领导，同时负责内控外防工作。具体说也就是抓好稽核监督工作，虽然支行没有了稽核监督机构，但内控工作的“自控”、“互控”两道防线还在基层第一线，这项工作只能加强、不能削弱。今后凡是有关内控方面的工作，包括纪检监察、稽核监督方面的具体工作，都由这位负责内控工作的领导主管起来，出了问题，要负直接领导责任。从体制上实现了内控基础放到基层和监督关口前移。
二是机制建设：（1）纪检监察、稽核联手，共同开展依法合规和执法守纪的查处工作。一是纪检监察、稽核监督与保卫、结算、卡部、个金等易发案专业的案件事故责任傍靠在一起。这些专业全年不发生案件事故，完成责任状规定的目标，说明纪检监察、稽核监督部门的内控工作也相应做得好，可随同这些专业一起得到奖励。反之说明纪检监察、稽核监督的工作也相应没有到位，理应随同这些专业一起受罚，从而强化纪检监察、稽核监督的责任和压力；二是稽核监督中心的主要力量用在各项检查活动中，对发现的问题拿出处理和整改意见，限期有关支行纠正到位。告一段落后，由纪检监察部门组织执法检查，以稽核检查出的问题为针对性目标，进行复核式检查，看有关支行是否整改到位，是否又有新犯，一抓到底，直至全面整改完毕。在依法合规大检查活动中，我行就是这样行动的。为了落实省行7月份电话会议精神，我们又采取纪检监察和稽核联手的方式，抽调部分专业人员参加，组成6个检查组到各支行进行自查自纠活动；（2）分行成立内控工作特别检查小组，经常检查督导支行的内控外防基础工作。小组组长由纪委书记和总稽核联合担任，具体行动时实行AB制负责，谁有时间谁就带组检查，对查出的问题，当场与有关支行领导班子交换意见，拿出支行的纠正措施，实行现场检查、现场分析、现场整改、现场处理的一站式查处程序，力争全年对全部下属机构查访一遍；（3）各支行成立由主管领导为组长的内控工作检查小组，其活动要列入支行工作的主要议事日程。对本行各岗位日常依法合规情况进行经常性自查自纠，对照总行内控评价标准，定期自我评估本行内控工作处在一个什么位置。
三、加强内控工作的几点启示
从身边人身边事发生的问题中，吸收了好多教训，同时也觉得收获了好多东西，这也是不断让人聪明的一个过程。总括起来有如下几点启示，这也是加强内控基础工作，特别是强化思想观念所需要的。
1、对简单问题用复杂的方式去理解：现在流传着这样一种思维方式：用简单的方法解决复杂的问题。在这里我想把这种思维倒过来：对简单的问题用复杂的方式去理解。这是我们内控外防工作不可忽视的思维方式。遇事多问几个为什么，多提几个假如，就会从简单的问题或现象中发现其蕴含的重要或复杂的属性，就会自己提示自己不能小视和怠慢，也就防止发生好多不该发生的问题。在这次省行统一组织的“解除违规违纪员工劳动合同的规定”的考试活动中，本人带队到基层支行巡视监考，就有些体会。对这次开卷考试，人们思想上比较轻视，尤其是对省行的严格、规范的要求存有“小题大作”的看法。这就是简单化地看问题。对这种现象本人及时明确了这样一种观点：要用复杂的方式理解这次“简单的开卷考试”，既然省行这么严肃认真地强调了这些考试要求，就必然有其内涵和道理，应该透过考试本身来分析其可能派生的、意外的问题及其影响性和严重性，我们作为执行者按照省行要求做了也就尽到了职责，如果连这一点都做不到，还怎么谈依法合规经营？还能成就什么大事？这一观点引起了共鸣。事后还真听到过有的地方发生了不该发生的一些现象，就越发感到这种用复杂方式看待和理解问题、甚至是简单问题的观点，非常适用于内控外防工作，可以说内控外防工作没有简单事。
2、对小事小节以严重的后果来衡量：为什么有些问题屡查屡有，原因就是对小事小节不在乎，总觉得一会的事、出来进去的事、一次两次不碍事，所以就产生了该锁的不锁、该登记的不登记、该清点的不清点、该核对的不核对、该查库时不查库、不该用的就使用等现象，多年来也真得没有发生什么案件事故，就习惯上认为这些现象是小事小节了。针对这种倾向，本人的观点是，要想使自己违规违纪的所谓小事小节现象引起重视，就不能用“不会出事”来解脱，而应用“严重后果”来衡量，意识到一旦发生后果，自己承担不起。从泊头市支行王景江案件看，王景江挪用储蓄存款借给其堂兄做生意，其实就是没有预料严重后果，总侥幸认为过几日把款还上就如同没事，如果果真还上，他不但认为这是小事小节，甚至认为神不知鬼不觉。可是他怎么也不会想到竟然连性命都搭上了。所以，尤其是一线的员工，做任何事情都要三思而后行，对对制度，想想后果，可以说内控外防工作没有小事小节。
3、对平安无事用埋藏的忧患作警示：总行、省行领导在内控工作方面经常有这样一句话：越是几年没发生案件，越是最应该提高警惕的时候。这是非常有道理的。越是平安的时间久了，人们的思想越松懈、越麻痹,始终待机做案的坏人就有孔可钻，这样也就离出事不远了。居安思危，平安无事时就应该提防隐患，时刻有一种忧患意识，做到警钟常鸣、老生常谈，这是内控外防工作重要一环。从我省工行系统今年发生的两起案件看，就是一个血的教训，平时缺少必要的警示和应有的监督，一旦发生了案件，才知道平静之时埋有后患。从经验教训可以看出，内控外防工作只能时刻不出事，但不能时刻不防备，可以说金钱堆里时刻不太平。
4、对熟人常事放到特定背景中对待：在基层支行行长心里有这样一种观念：我总不能把百十名职工天天当贼防啊！在员工的心里也有一种观念：对桌坐着的同志，有什么可防啊！相互友爱、信任，这是应该肯定的干群关系、同志关系，本无可厚非。应该指出的是，这与照章办事、遵守制度是两码事。对熟人常事应该放到规章制度中对待，放到特定背景中对待。所谓放到制度中对待，是从正面讲：按制度办事，不是针对哪一个人、某一件事，制度面前人人平等；所谓放到特定背景中对待，是从反面讲：本来是一个是非之地、闲人免进的重要岗位，正常情况下，无关的人都回避不及，那么这个熟人、这种时候、这种理由，来这里干什么？不该这个熟人参与的工作而这么热心地经常参和什么？这就是在特定背景中应有的提防意识。实践中有些案件就是发生在这种熟人常事之中的。可以说，执行规章制度不是眼里没好人，而是防范坏人。
5、对个人行为放到银行大局中估价：从平常的违规违纪现象看，除少数人天生的一种马虎性格外，多数人是因为责任心不强造成的。近来，我们对下基层的检查组提出了这样的要求：检查组既当工作队——要做好内控基础工作的督促指导；检查组又当宣传队——要把规章制度和执行制度的意义、要求传达到第一线；检查组也当播种机——要把遵章守纪的责任意识播种到员工的心田里。要求这样做的目的，也是想内控检查工作多一些方式，别一味地除了挑毛病，就是处罚，而是通过举一反三、因势利导，强化一下员工在遵章守纪方面的思想作风建设。给银行工作人员培养一种意识：个人的工作行为不属于自己，代表着银行，涉及着大局。时刻提醒自己，如果自己不尽职尽责，一旦发生问题对银行将带来多大的影响和损失。只要能把自己的行为放到银行大局中去估价，就一定会提高内控工作的责任意识和思想意识。
6、对外地案件借到身边岗位作教训：从员工遵章守纪的思想状态看，对发生在本地或身边的案件，教训的感觉如蚊子叮，对发生在外地的案件，教训的感觉如一阵风。总觉得案件离自己那么遥远，与本单位无关，与自己无关。这就是一个单位内控基础工作薄弱和一个员工思想防线薄弱的表现。别的单位和别的人用血换来的教训、教材、知识，我们借来学习了、长知识了、变聪明了、防止流血了，是多么大的收获。对发生过的案件进行原因分析，从中找出防范的要领，在别人摔过跤的地方，自己不要再摔跤，这也是内控工作基础建设的一个重要方面。
