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佳宁诈骗案

2013-11-25 15:31阅读:
薇评:家人曾在陈松青企业旗下的分公司担任财务总监,所以我有幸耳闻佳宁诈骗案一些点滴,也有幸认识陈家小姐,和陈家表妹更是熟悉,从陈家表妹那里听到不少富贵人家的生活片段,对富贵人家有了点肤浅的认识,开阔了视野。上市公司财务造假会有其目的,最常见的是骗取贷款、转移公司资产、骗取上市资格等,在重大利益驱使下才会冒险,因为上市公司财务造假要有核数师配合,非本公司会计能单独成事,而且还要躲过证监会的监督,冲过这么多关卡非容易的事情。所以陈永州说中联重科财务造假,并没有指出目的何在,已经令人生疑,二来财务造假岂会让外行人一眼看穿?一财经记者何德何能发现别人的公司财务造假?即使专业核数师也要进入企业查账才能发现问题。能指证财务造假的不是专业核数师,要不就是参与了造假的财务部职员和公司高层。
以下是廉政公署调查佳宁诈骗案件的经过,各位网友看看联署花了多少时间和人力物力来检控陈松青吧。可以比较一下陈永州和天地合影何德何能发现上市公司财务造假。
佳寧(佳寧集團)- 一個廣為香港人熟悉的名字,從1979至1983年的短短四年間,由崛起至幻滅。佳寧高層藉著行賄和詐騙手段,為集團製造盛極一時的假像,給香港股市帶來短暫的興奮。這個故事,始於1972年……
調查人員努力不懈加上其他專業人士的協助,專案小組在展開調查後約半年便掌握了本案的犯罪手法及搜集到有力的證據。 據當時調查所得,涉及貸款金額不少於六億美元。犯案的手法和目標其實很簡單很直接-透過行賄來換取資本,從而在生意上「搵快錢」。佳寧集團成立以來便建立了一個財雄勢大的形象,但事實剛剛相反,佳寧主席本身具備的資金十分緊絀,為了建立自己的商業王國,他利用行賄手段,誘使裕民財務的高層人士,在沒有足夠抵押或保證的情況下批出巨額的貸款;獲得這些巨額貸款,既可擴充業務;更能為自己建立一個長袖善舞、運籌帷幄的商人形象,增強業內人士、工商機構甚至普羅大眾對他信任,催谷佳寧股價飆升。另方面,裕民財務的高層人士收受了數目相當可觀的賄賂,便利用職權,睜一眼閉一眼地簽發貸款,瞞騙總公司裕民銀行。事實上,除裕民財務外,廉署亦揭發了佳寧主席利用相同手法向其他多間銀行借貸。為了掩飾款項的最終受益人是佳寧集團,佳寧主席命集團的職員以個人名義開設多間公司作為貸款的申請人。
急升的股價,為很多人帶來發財美夢,但當泡沫爆破,股民一朝夢醒,卻跌入
無底深淵。廉署最新解密的檔案,揭露了八十年代佳寧集團高層藉行賄和詐騙手段取得貸款,為集團製造盛極一時的假象。期間,更有核數師離奇死亡,增加案件的神秘性。但在廉政公署長達17年的調查下,終成功將不法之徒繩之以法,而廉署史無前例地投入大量人力物力,多項紀錄更成為「廉署之最」。
佳寧集團在1977年成立開始,4年內由崛起至幻滅,最輝煌時業務遍及航運、保險、房地產、甚至娛樂事業;業務更伸延至日本、澳洲、新西蘭及美國,成為擁有200多間公司的多元化集團,在表面一片歌舞昇平下,吸引不少股民購入股票。
馬來西亞政府舉報
佳寧集團由於資金緊絀,為建立商業王國,集團利用行賄手段,誘使裕民財務的高層人士,在沒有足夠抵押或保證的情況下批出巨額的貸款;獲得巨額貸款後,即擴充業務,以增強業內人士及普羅大眾的信任,催谷股價飆升。另方面,裕民財務的高層人士亦收受數目相當可觀的賄賂,利用職權,瞞騙總公司裕民銀行,睜一眼閉一眼地簽發貸款。
泡沫爆破源於向佳寧批出貸款的裕民財務出現問題,總公司馬來西亞裕民銀行(在大馬稱為土著銀行) 懷疑附屬公司在港批核貸款程序出現問題,遂調派一名內部核數師來港,暗中進行內部調查以審核賬目。後來核數師被發現伏屍大埔一個蕉林,遂轉由警方接手調查。另方面,在前律政署的安排下,馬來西亞政府亦就事件,正式向廉政公署作出貪污舉報。
專案小組獨立運作
廉署認為案情嚴重複雜,決定成立專案小組處理。1985年5月23日,廉署首席調查主任盧彬被任命為專案小組組長,率領首批加入的12位調查人員展開工作。專案小組於半年內增至25人,其後陸續加入的同事,前後逾40人之多。由於人手與文件愈來愈多,專案小組更從執行處總部遷到中環香港貿易中心,獨立運作。
跨國會計律師協助
以往一般貪污案件,廉署會先調查、拘捕疑犯,待取得相當證據後呈交報告予律政署,但鑑於佳寧詐騙案案情複雜,涉及範圍一時難以估計,故律政署打破慣例,破天荒於案件開始時委派6名檢察官與負責調查的專案小組一同工作,隨時提供法律觀點和意見。
另外,由於案件涉及商業貪污詐騙,當時政府更特別批准撥款,讓廉署聘用跨國專業會計師樓及跨國律師樓參與此案,以助解決處理有關核查帳目及相關的法律問題。在廉署人員鍥而不捨的調查下,前佳寧主席陳松青終在17年後,即1996年9月27日被法庭判處入獄3年。廉署現將歷年大案的破案過程上於網頁的《反貪實錄》內,市民可瀏覽www.icac.org.hk。
跨國調查耗資二億
【本報訊】(記者 郝君兒)佳寧詐騙案枝節繁多,為調查案件的來龍去脈,廉政公署投放的人力物力亦一時無兩。案件延續達17年,全案在2001年才正式結案,成為廉署耗時最長的一宗案件。時至今天,調查過程中多項紀錄仍然是「廉署之最」。
調查過程中出現不少驚人數字,令人咋舌。如案中涉案的問題貸款,高達66億港元;案件亦打破廉署最龐大的政府訴訟紀錄,共耗用公帑達2億1千萬港元。
450證人 400萬頁文件
另外,為調查案件,廉署成立專案小組,並前後派出達44名人員參與調查,當中曾接見的證人達450人,需處理的文件亦多達400萬頁;至於全體調查人員投入案件的總工時,則達102,292小時,即如果廉署人員一直不眠不休工作,亦需耗用達11年時間進行調查。
此外,佳寧王國崩潰後,多名涉案人士相繼辭職,逃到英國和其他歐洲國家,亦增加了破案難度。廉署人員為追查案件,曾踏足的國家遍佈全球,包括馬來西亞、新加坡、英國、法國、美國、瑞士、澳洲、德國等,並取得國際刑警的協助,規模史無前例地龐大。

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