作者 |梁琰
出品 | 信贷风险管理
一、概念回顾
固定资产贷款，是指银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。
其中的“固定资产投资”沿用了国家统计部门的口径，包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资以及其他固定资产投资四大类。
二、贷款资金用途审查
（一）总览
授信原则上应实行“谁使用谁贷款”的原则，对应具体项目，明确贷款资金的具体用途。在实际操作中，应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。贷款应用于相应的固定资产项目建设，可用于置换项目资本金比例之外的借款人前期投入；可用于归还项目建设的负债性资金（包括债券、银行借款、股东借款、信托借款等），但不得用于置换项目资本金；可作为该固定资产项目项下银行承兑汇票、信用证解付的资金来源，但不得作为开立银行承兑汇票、信用证的保证金。
（二）资金拼盘审查
1、审查资本金比例是否符合国家和银行规定的要求。
2、审查资本金到位情况和凭证。
3、审查申报方案中列明的资本金来源是否是权益性资金，原则上不接受以债务性资金充当项目资本金。杜绝股东借款、银行贷款和通过理财产品筹集的资金充当资本金，杜绝通过信托计划筹集的资金中债务性资金充作资本金。以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的20%，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。金融机构在提供信贷支持和服务时，要坚持独立审贷，切实防范金融风险。要根据借款主体和项目实际情况，按照国家规定的资本金制度要求，对资本金的真实性、投资收益和贷款风险进行全面审查和评估，坚持风险可控、商业可持续原则，自主决定是否发放贷款以及具体的贷款数量和比例。对于产能严重过剩行业，金融机构要严格执行《国务院关于化解产能严重过剩矛盾的指导意见》（国发〔2013〕41号）有关规定。
出品 | 信贷风险管理
一、概念回顾
固定资产贷款，是指银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。
其中的“固定资产投资”沿用了国家统计部门的口径，包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资以及其他固定资产投资四大类。
二、贷款资金用途审查
（一）总览
授信原则上应实行“谁使用谁贷款”的原则，对应具体项目，明确贷款资金的具体用途。在实际操作中，应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。贷款应用于相应的固定资产项目建设，可用于置换项目资本金比例之外的借款人前期投入；可用于归还项目建设的负债性资金（包括债券、银行借款、股东借款、信托借款等），但不得用于置换项目资本金；可作为该固定资产项目项下银行承兑汇票、信用证解付的资金来源，但不得作为开立银行承兑汇票、信用证的保证金。
（二）资金拼盘审查
1、审查资本金比例是否符合国家和银行规定的要求。
2、审查资本金到位情况和凭证。
3、审查申报方案中列明的资本金来源是否是权益性资金，原则上不接受以债务性资金充当项目资本金。杜绝股东借款、银行贷款和通过理财产品筹集的资金充当资本金，杜绝通过信托计划筹集的资金中债务性资金充作资本金。以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的20%，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。金融机构在提供信贷支持和服务时，要坚持独立审贷，切实防范金融风险。要根据借款主体和项目实际情况，按照国家规定的资本金制度要求，对资本金的真实性、投资收益和贷款风险进行全面审查和评估，坚持风险可控、商业可持续原则，自主决定是否发放贷款以及具体的贷款数量和比例。对于产能严重过剩行业，金融机构要严格执行《国务院关于化解产能严重过剩矛盾的指导意见》（国发〔2013〕41号）有关规定。