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开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务

2016-04-28 20:33阅读：

http://blog.sina.cn/dpool/blog/u/2639911781

例1：某企业是从事旅游服务的增值税一般纳税人，适用税率6%。 2016年5月1日共取得一笔旅游收入10600元(含税，下同)，其中包含向其他单位支付的住宿费2120元、餐饮费1060元、交通费503元、门票费1060元。
一、登陆开票软件
将黑色带线税控盘(如图示)连接电脑USB接口，双击桌面税控发票开票软件(税控盘版)蓝色“税”字图标，打开开票软件，选择对应的操作员，如设置的有口令，输入口令，如未设置的话则直接点击登陆。
税控盘口令统一为：88888888，输入错误超过5次，将被锁定，需到办税服务厅解锁。
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务



二、增值税专用发票填开及编码添加
(一)商品和服务税收分类编码的添加
点击系统设置—商品编码—商品和服务税收分类编码，左侧找到旅游服务下的相应的税收编码进行添加，或者在查询条件对应的名称处输入对应的编码信息，查找到对应的编码分类，点击右上角“增加”，输入商品名称、选择税率，点击确定即可。
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务


(二)点击发票管理—发票填开—增值税专用发票填开(初次进行发票开具之前需提前在商品和税收服务编码库中进行添加，操作参考第(一)步，或者在发票填开界面进行添加)。4
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务


(三)在发票确认界面的征收方式中选择差额征税
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务


(四)输入购货单位信息及货物或应税劳务信息，如果所要开具的货物或应税劳务信息没有在税收编码库中，则会出现如下提示：
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务


(五)点击确定之后自动跳转到商品和服务税收分类编码，进行手工添加，在左侧找到旅游服务下的相应的税收编码进行添加，或者在查询条件对应的名称处输入对应的编码信息，查找到对应的编码分类，点击右上角“增加”，输入商品名称、选择税率，点击确定即可。
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务


(六)选择相关商品名称后会弹出差额设置界面。输入含税销售额和扣除额后点击确定
注：扣除额为旅游服务中向游客收取并支付给其他单位的费用合计。如：住宿、餐饮等费用。本例中差额金额为：住宿费2120元、餐饮费1060元、交通费503元、门票费1060元的合计金额4743元。
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务


(七)返回发票填开界面后点击右上角的保存按钮，保存金额信息。
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务


(八)填写“收款”“复核”，核实纸质票号和当前开具的开票软件的发票号码以及价税合计金额，确认无误后点击打印即可开具成功。
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务


注：在未点击“打印”之前票面信息都可以进行修改!
点击“打印”之后出现如下预览界面，代表此张发票开具成功，如票面信息错误则只能作废。
在发票备注栏中会显示差额征税金额
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务


三、发票作废(当月发现且符合作废条件执行此操作)
(一)点击发票管理—已开发票作废。
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务


(二)进入已开发票作废界面，选择发票种类，点击查询，选择需要作废的发票，双击打开。
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务


(三)打开发票界面点击作废按钮，按软件提示操作点击“是”即可作废当前发票。
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务


(四)增值税专用红字发票开具
注意：红字发票信息表需和红字发票一一对应，且需要收回所有原始发票联次。
(一)增值税专用票：发票管理—红字发票管理—增值税专票红字信息表填开。
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务


(二)在弹出的红字增值税专用发票信息表信息选择界面，根据实际情况选择购买方申请或销售方申请。抵扣联已认证(勾选确认)需要由购买方开具(申请)，没有认证需要由销售方开具(申请)，并填对应蓝字发票的发票代码和发票号码，征税方式选择“差额征税”。点击下一步。
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务


(三)进入红字信息表填开界面填写申请方的联系电话和申请理由，确认信息无误后先点击保存按钮，提示保存成功后点击上传按钮，提示上传成功后即可。
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务


(四)红字信息表审核下载
发票管理—红字发票管理—增值税专票红字信息表审核下载。
开票示例（税控盘）：生活服务篇——旅游服务


(五)进入红字信息表下载界面，先设置下载保存地址和申请起止日期，然后点

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