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小企业会计准则--现金流量表自动生成

2013-02-19 08:20阅读：

http://blog.sina.cn/dpool/blog/u/2727965594

2013年1月1日起，《小企业会计准则》开始施行，现金流量表由《小企业会计制度》下的“按需要选择编制”的年报，变为“每月必编”的月报，这给小企业会计人员增加了业务量和工作难度。为了帮助财务人员减轻负担，笔者设计了这款软件，以求帮助小企业会计人员从此摆脱“一筹莫展”。

本软件有两种自动生成现金流量表的方式，直接从帐务取数计算生成和通过资产负债表、利润表间接计算倒扎生成。

一、直接帐务取数法

1. 进入软件主界面，点击【公式设定】，进入公式取数界面，如图：
小企业会计准则--现金流量表自动生成
选择报表名称为“现金流动表”，点击查询，调出报表；点击工具栏【现金流量表】，稍等片刻，系统自动从财务软件帐套中取数并完成计算。界面上已生成的现金流量表可通过【文件导出】按钮导出EXCEL格式文件；

2. 预先准备工作———帐套链接，该工作
只须设定一次，点击工具栏【帐套链接】，在帐套链接界面，选择“可连接的总帐系统”，（第一个表格）；点击【新建】选择帐套数据库，选择帐套数据库，设定帐套编号，点击【保存】；勾选已连接的帐套，点击工具栏上的【设为默认】，至此，完成帐套链接。详细请参见工具栏上的【帮助】;

3. 预先准备工作——表外数据表，现金流量表中有些项目数据需要人工补充。选择报表名称为“表外数据“，点击【查询】，如图：
小企业会计准则--现金流量表自动生成

如果需要的话，录入“票据贴现造成的借记财务费用“、”非现金抵帐“、”收回以前的坏账“，这三个项目可依据账簿记录分析取得。录入后点击【保存】，注意，请正确选择会计期间。

4. 如果，已经采取了帐务取数方法生成现金流量表，请不要再使用软件主界面上的【现金流量表】，否则会覆盖已生成的现金流量表。

一、间接法生成现金流量表

1. 进入软件主界面，点击【公式设定】，进入公式取数界面，选择报表类型为“表外数据表”，点击【查询】，如图：
小企业会计准则--现金流量表自动生成

录入“偿还借款本金支付的现金”、“取得借款收到的现金”、“短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金”、“收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金”、“支付的职工薪酬”、“所有现金科目借方发生额合计”、“所有现金科目之间对转金额”，这些项目数据可从账簿中取得。录入后点击【保存】，主要要正确选择会计期间。进入主界面，点击【现金流量表】，进入现金流量表界面，点击【计算】，稍等片刻，完成现金流量表计算保存。点击【导出】可导出EXCEL格式文件。

2. 由于”现金流量表”变为“每月必编”的月报，所以在计算当期“现金流量表”时，需要预先导入上一期间的“资产负债表”和“利润表”。




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