【一起来死磕银行系列】之2：不良贷款余额、贷款减值准备、贷款减值损失的关系，你真的懂了吗？

【卷首语】银行的低估与风险，犹如双刃剑，让“银粉”与“银黑”的战争永不停歇。外行看热闹，内行却往往禁锢在狭隘与偏见中。中巴闭关研究多时，是时候打破这一场无止境的争论了。我们希望通过不偏不倚，科学、理性、专业地分析，以“一起来死磕银行”系列、20篇文章的强大阵容，为您一网打尽所有银行问题，帮大家快速建立银行能力圈。
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今天推出系列文章的第2篇。
很多人不喜欢银行股，除了坏账风险外，还来自于众多财务指标和它们之间错综复杂的关系造成的“复杂感”。要理清这些概念和关系确实需要花费功夫，但又是弄懂银行必须要做的功课。尤其是对一些重要概念的理解，往往在很大程度上关系到对银行的判断，进而影响投资的成败。
今天，中巴来讲讲银行指标里三个非常重要的指标：不良贷款余额、贷款减值准备、贷款减值损失，尤其是三者之间的关系。

PS：本文以招行为例，所采用的图表、图片及研究分析方法，均来自中巴护城河模型。
什么是不良贷款、贷款减值准备和贷款减值损失
众所周知，银行的一项重要业务就是放贷。贷款放出去以后，并不都能按时、足额地收回，会存在一定程度的坏账风险。为了更好地评判贷款的质量，银行将放出去的贷款分为五级，即正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类，其中次级类、可疑类、损失类都归为不良贷款。不良贷款余额是一个存量的概念，对应的，不良贷款率（不良贷款余额/贷款余额）也是一个存量的概念。为了体现当年新增不良贷款的情况，中巴独创性地引入了不良贷款生成率的概念。
我们以招行为例。