近期，国家税务总局海口市税务局聚焦批发零售行业交易链条长、数据量大的特点，推行“风险预警—精准核查—合规引导”全链条监管服务机制，筑牢税收流失防线，护航企业健康发展。
整合数据，为行业定制“健康体检”
批发零售行业购销存数据繁杂、交易场景多元，给税收监管带来了不小挑战。为破解这一难题，海口市税务局第二税务分局抽调业务骨干组建专业风控团队，以“还原纳税申报真实性”为核心目标，搭建多维度数据整合平台。
风控团队全面归集企业申报数据、发票开具信息、财务报表数据和第三方共享数据，从税负水平、收入确认、扣除凭证、税收优惠享受、发票流转、税种联动6个关键维度，提炼出20余项核心监控指标，明确指标计算标准与风险判定阈值，据此设计了批发零售业专属税收风险模型。
“这套模型就像为行业量身定制的‘税务健康体检’系统，能精准识别收入核算不规范、成本扣除不合规等潜在风险点，实现风险早发现、早预警。”第二税务分局相关负责人介绍，模型运行后，风险识别精准度较传统监管方式提高了40%以上，为后续核查工作提供了明确靶向。
实战迭代，让风控工具“越用越灵”
“模型的生命力在于实战检验，只有在实践中不断优化，才能真正贴合行业监管需求。”海口市税务局风控团队坚持“实战—优化—再实战”的迭代逻辑，让风险模型在核查实践中持续升级。
根据模型初步扫描结果，风控团队选取9户疑点突出的纳税人开展案头分析与实地核查，目前已完成7户核查工作，查补税款733.84万元，调减增值税留抵税额396.75万元，调减企业所得税亏损额9625.11万元。在此基础上，团队将模型筛选的202户疑点数据推送至各区（分）局，累计核查发现问题企业85户，其中对21户完成了风险应对，入库税款及滞纳金321.13万元。
通过多轮实战校验，风控团队不断优化指标权重与数据取数逻辑，形成了适配批发零售行业的精准取数模型。他们还配套编制了《批零企业税收风险核查指引》，明确核查流程、重点环节和应对方法，并加入经典案例解析，打造“模型+指南”双工具支撑体系，让基层税务干部核查有方向、操作有依据。
经验互通，激发监管“乘数效应”
“以存货金额为突破口，运用会
整合数据，为行业定制“健康体检”
批发零售行业购销存数据繁杂、交易场景多元，给税收监管带来了不小挑战。为破解这一难题，海口市税务局第二税务分局抽调业务骨干组建专业风控团队，以“还原纳税申报真实性”为核心目标，搭建多维度数据整合平台。
风控团队全面归集企业申报数据、发票开具信息、财务报表数据和第三方共享数据，从税负水平、收入确认、扣除凭证、税收优惠享受、发票流转、税种联动6个关键维度，提炼出20余项核心监控指标，明确指标计算标准与风险判定阈值，据此设计了批发零售业专属税收风险模型。
“这套模型就像为行业量身定制的‘税务健康体检’系统，能精准识别收入核算不规范、成本扣除不合规等潜在风险点，实现风险早发现、早预警。”第二税务分局相关负责人介绍，模型运行后，风险识别精准度较传统监管方式提高了40%以上，为后续核查工作提供了明确靶向。
实战迭代，让风控工具“越用越灵”
“模型的生命力在于实战检验，只有在实践中不断优化，才能真正贴合行业监管需求。”海口市税务局风控团队坚持“实战—优化—再实战”的迭代逻辑，让风险模型在核查实践中持续升级。
根据模型初步扫描结果，风控团队选取9户疑点突出的纳税人开展案头分析与实地核查，目前已完成7户核查工作，查补税款733.84万元，调减增值税留抵税额396.75万元，调减企业所得税亏损额9625.11万元。在此基础上，团队将模型筛选的202户疑点数据推送至各区（分）局，累计核查发现问题企业85户，其中对21户完成了风险应对，入库税款及滞纳金321.13万元。
通过多轮实战校验，风控团队不断优化指标权重与数据取数逻辑，形成了适配批发零售行业的精准取数模型。他们还配套编制了《批零企业税收风险核查指引》，明确核查流程、重点环节和应对方法，并加入经典案例解析，打造“模型+指南”双工具支撑体系，让基层税务干部核查有方向、操作有依据。
经验互通，激发监管“乘数效应”
“以存货金额为突破口，运用会