中天华溥：内控-风险-合规一体化建设100问（29-35）
合规义务，是企业应遵守的合规要求和合规承诺总和。
合规要求是强制性的，不以企业意志为转移。主要是从外部的法律法规、地方性规章、行业标准与规定中提取并演化出来的。这些合规要求是企业基本的合规义务，任何企业都应该遵守的。
合规承诺是非强制的，但一经企业做出，便具有约束力。合规承诺主要是从企业的愿景、使命、价值观中提炼并演化出来的，包括企业内部的规章制度以及行为规范，也是企业自愿遵守的，高于法律约束的管理准则与行为准则。
从以上分类可以看出，企业的合规义务在实践中主要包括三方面。一是企业应遵守的法律法规，含国际法律、惯例；二是企业应遵循的内部规章制度；三是企业应遵照的职业道德规范。在国有企业中，党规党纪也是当然的合规义务之一。
30.企业确定自己合规义务的难点在哪里？
企业承诺的合规义务，是企业合规管理的基础，因此确定合规义务就显得非常重要，也是合规体系建设的前置性条件，但是在合规义务确定中，企业却会面临着不同的难点，主要体现在以下方面：
（1）合规义务的数量问题
我们在上题已经说过，合规义务来源于外部合规要求以及内部的合规承诺，仅仅从外部的合规要求来看，法律法规、地方规章、行业标准等都是企业提取外部合规要求的依据，而这些法律法规、规章标准数量庞大，如果没有专业人员的参与，很难从这些数量庞大的法律文件中识别适合于本企业的合规要求。
（2）合规
合规义务，是企业应遵守的合规要求和合规承诺总和。
合规要求是强制性的，不以企业意志为转移。主要是从外部的法律法规、地方性规章、行业标准与规定中提取并演化出来的。这些合规要求是企业基本的合规义务，任何企业都应该遵守的。
合规承诺是非强制的，但一经企业做出，便具有约束力。合规承诺主要是从企业的愿景、使命、价值观中提炼并演化出来的，包括企业内部的规章制度以及行为规范，也是企业自愿遵守的，高于法律约束的管理准则与行为准则。
从以上分类可以看出，企业的合规义务在实践中主要包括三方面。一是企业应遵守的法律法规，含国际法律、惯例；二是企业应遵循的内部规章制度；三是企业应遵照的职业道德规范。在国有企业中，党规党纪也是当然的合规义务之一。
30.企业确定自己合规义务的难点在哪里？
企业承诺的合规义务，是企业合规管理的基础，因此确定合规义务就显得非常重要，也是合规体系建设的前置性条件，但是在合规义务确定中，企业却会面临着不同的难点，主要体现在以下方面：
（1）合规义务的数量问题
我们在上题已经说过，合规义务来源于外部合规要求以及内部的合规承诺，仅仅从外部的合规要求来看，法律法规、地方规章、行业标准等都是企业提取外部合规要求的依据，而这些法律法规、规章标准数量庞大，如果没有专业人员的参与，很难从这些数量庞大的法律文件中识别适合于本企业的合规要求。
（2）合规