老陈探保 之 年金险附加万能账户的权益分析
2016-12-18 20:38阅读：100
说明：近期将陆续推出保险经纪钻星联盟“星搭档”老陈整理的系列文章，供各位鉴赏取用、点评探讨、补充完善。
探寻年金险附加万能账户的权益划分绝不是为了探寻“茴香豆的三种写法”，而是指导我们正确设定保单的投保人、被保险人以及受益人，以便合理运用保险工具，达到财产控制与保全的目的。
附加万能账户
市场上绝大多数年金险都可以附加（或“绑定”，下面统一用‘’附加”代表）万能账户，当年金险每年的生存金不领取时，可以自动进入附加的万能账户进行二次增值。
根据保险公司或产品的不同，附加万能账户自身的存在形式可能是年金险，也可能是终身寿险等等。目前的万能账户通常提供一个年化2.5%－3.5%的保底利率，实际大致能达年化4.0%-7.5%左右的结算利率，投保人还可以向万能账户直接追加保费（通常会有追加额度限制）。
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注意：按照相关新规，2017年4月开始保底利率最高不超过年化3%。
通常来说，各公司对附加万能账户资金进出基本不收取或者仅收取少量费用，因此万能账户基本上就类似于一个目前结算利率在4.0%－7.5%左右的“活期账户”。由于费用低，存取相对便利，更关键的是在目前低利率环境下提供了一个还算不错的结算利率，因此，年金险附加万能账户的方式最近两年一直受到投保人的追捧。
附加万能账户权益分析
我们知道，对于人身险保单，投保人的权益体现为保单的现金价值，如果没有发生保险事故，投保人可以通过退保来执行现金价值；被保险人的权益则体现为各种生存金（包括年度生存金，满期金等）、理赔金（包括医疗理赔金，重疾理赔金，身故全残理赔金等），当发生保险事故时，上述保险金应当给付被保险人；只有当被保人险身故时，才会涉及保单受益人，这个时候，保单受益人享有被保险人的身故理赔金，但指定保单受益人需要经过被保险人同意，也就是说本质上身故理赔金控制权在被保险人，指定受益人可以看成特殊情况下（身故），被保险人的一种财产安排。
上述保单权益安排，对所有人身险保单都是如此，当然也包括附加的万能账户。所以要弄清楚附加万能账户的权益划分，首先就要弄清楚附加万能账户的投保人，被保人以及受益人。
按照各保险公司投保规则，投保年金险附加万能账户时，主险（也就是年金，下同）与附加险（也就是万能账户，下同）的投保人和被保人都是一致的，也就是说主险的投保人就是附加险的投保人，主险的被保险人就是附加险的被保险人。
这就导致一个问题。
主险每年的生存金应该给付给被保险人，可被保险人如果不领取这些生存金，那么这些生存金将自动进入附加的万能账户，也就是说原本属于被保险人的生存金变成了投保人所交的保费，而这些保费全部（因为这一过程中没有任何费用）变成了附加万能账户的账户价值，注意，这个时候主险生存金权益就发生变化了，因为被保险人的生存金进入万能账户后，在保险事故没有发生时，投保人可以随时退保，执行附加万能账户的账户价值，即间接获得了被保险人生存金权益。
由于主险生存金在自动进入附加的万能账户时发生了权益变化，所以保险公司条款或者投保单上通常会有提示并要求获得被保险人同意。
如下是华夏福临门年金附加金管家万能账户的产品说明书（部份），可以看到要求“生存金进入万能账户，需要被保险人同意”。
如下是华夏福临门年金附加金管家账户的相关条款（部份），可以看到要求“生存金进入万能账户，需要被保险人同意”。
如下是天安精彩人生年金附加金如意万能账户的投保单（部份），可以看到要求“生存金进入万能账户，需要被保险人同意”。
以上年金险附加万能账户权益分析主要关注了主险生存金变附加万能账户保费过程中涉及的权益变更问题，如果被保险人身故，那么万能账户的账户价值会作为身故理赔金给付身故受益人，如前所述，实际上可以看成相关权益又回到被保险人。
如果在投保年金险时，投保单或相关合同条款没有类似说明或要求，那么可以断定保险公司相关控制存在缺失。
后记
保险的一项重要功能就是财产控制与保全，理解了年金险附加万能账户的权益归属，就能更合理地设计保单的投保人、被保险人以及身故受益人，在满足保障的同时，规避可能发生的财产或遗产纠纷，合理地维护投保人、被保险人、受益人的权益，最大限度地实现保单的财富控制与保全功能。
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