召开股东大会时股权登记日该如何定?

2016-03-23 17:29阅读：

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众所周知，召开股东大会均要确定一个重要日期——股权登记日。该日期之所以重要，是因为只有在该时点上持有公司股票的投资者才能参加股东大会，才对股东大会的各项决议拥有表决权。尤其是对于上市公司和挂牌公司，由于股票在交易市场上公开交易，股东随时都有可能发生变化，公司自己都无法随时掌握股东的分布及持股情况。
因此，一般在召开股东大会前，上市公司或挂牌公司都需要向中登公司（法定股权登记机构）申请查询股权登记日的股东名册，以便确定哪些人可以参加股东大会并行使表决权。
那么，股权登记日应如何确定？股权登记日与股东大会召开日期的关系是怎样的？何时向中登公司申请查询股东名册才不会影响股东大会的顺利召开？
目前，全国股转系统尚未对股东大会股权登记日日期做限制性要求，那么，是否股东大会前的任一交易日均可作为股权登记日？
为此，新三板工作室特别整理了证监会、上交所、深交所关于股东大会股权登记日的有关规定，具体如下：
1、证监会《上市公司股东大会规则》(2014年修订)中第十八条：“股东大会通知中应当列明会议时间、地点，并确定股权登记日。股权登记日与会议日期之间的间隔应当不多于7个工作日。股权登记日一旦确认，不得变更。”
据此，上市公司股东大会股权登记日，最晚应定于股东大会召开前第七个工作日

。此外，由于股权登记日当天的名册最早只能在下一工作日出具。即，股权登记日应定在T-1至T-7之间（T为股东大会召开日，下同）。
2、《上海证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》（2015年修订）第十八条：“上市公司股东通过本所互联网投票平台投票的，可以登录本所互联网投票平台，并在办理股东身份认证后，参加网络投票。
通过本所互联网投票平台进行网络投票的时间为股东大会召开当日的9:15-15：00。“即，网络投票开始日为T日。
第十三条：“上市公司应当在股东大会召开两个交易日前，向信息公司提供股权登记日登记在册的全部股东数据，包括股东姓名或名称、股东账号、持股数量等内容。
股东大会股权登记日和网络投票开始日之间应当至少间隔两个交易日。“即，股权登记日不应晚于网络投票开始日前第三个交易日，即T-3日。
据此，沪市上市公司股东大会股权登记日，不得晚于股东大会召开日三天前。即，股权登记日应定在T-3日至T-7日之间。
3、《深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则（2014年9月修订）》中第十三条：“互联网投票系统开始投票的时间为股东大会召开前一日下午3：00，结束时间为现场股东大会结束当日下午3：00。”即，网络投票开始日为T-1日。”
第八条：“上市公司应当在网络投票首日的三个交易日前（不含当日）与信息公司签订协议，并提供股权登记日登记在册的全部股东资料的电子数据，包括股东名称、股东账号、股份数量等内容。
上市公司股东大会股权登记日和网络投票开始日之间应当至少间隔二个交易日。”即，股权登记日不应晚于网络投票首日的三个交易日前（不含当日），即T-5日。
据此，深市上市公司股东大会股权登记日，不得晚于股东大会召开日五天前。即，股权登记日应定在T-5日至T-7日之间。
综上，参照上市公司，建议挂牌公司股东大会股权登记日定于T-3至T-7（T为股东大会召开日）之间。例如，2015年3月18日召开股东大会，股权登记日可以选择2015年3月13日（T-3日，3月14、15日为周六、周日，属于非工作日）至3月9日（T-7日）。反之，如果股权登记日定在2015年3月10日，则股东大会召开日建议安排在2015年3月13日至2015年3月19日之间。
因此，挂牌公司向中登公司发行人业务部申请查询股东名册时，可以在T-2日（可以查询T-3日及以前的名册）至T-6日（可以查询T-7日及以前的名册）进行查询。

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